Avez-vous déjà versé suffisamment pour bénéficier de l'avantage fiscal maximal de votre épargne-pension?

L’épargne-pension fait partie du troisième pilier du régime de pension belge. Vous vous constituez un capital supplémentaire pour plus tard, tandis qu'aujourd'hui, vous pouvez bénéficier d'un avantage fiscal à certaines conditions. De nombreuses personnes optent pour un versement mensuel. Pratique, car une fois programmé, vous n'avez plus besoin d'y penser. Il est toutefois intéressant de vérifier à la fin de l’année le montant que vous avez déjà versé. Un petit versement supplémentaire peut parfois suffire pour tirer le meilleur parti de l'avantage fiscal de votre épargne-pension. 

En cas d'épargne-pension, vous pouvez choisir entre deux formules fiscales, liées aux montants de 1.050 euros et de 1.350 euros. Ce choix détermine le montant de la réduction d'impôt dont vous pouvez bénéficier. 

Si vous optez pour un versement annuel jusqu'à 1.050 euros, vous avez droit à une réduction d'impôt de 30 % de la prime. Cela peut générer un avantage fiscal jusqu’à 315 euros au maximum.

Si vous optez pour un versement annuel jusqu'à 1.350 euros, la réduction d'impôt s'élève à 25 % de la prime. L'avantage fiscal maximal s'élève dans ce cas à 337,50 euros.

Attention: si vous versez plus de 1.050 euros (même s'il ne s'agit que de 1.051 euros), la réduction d'impôt de 25 % s'applique sur le montant total versé. De ce fait, votre avantage fiscal peut être inférieur à celui correspondant au montant exact de 1.050 euros. Le plafond supérieur ne devient vraiment avantageux qu'à partir d'un versement annuel d'environ 1.260 euros. En dessous, le régime classique offre généralement plus d'avantages fiscaux.

Un petit exemple:
Supposons que, d'ici la fin de l'année, vous ayez déjà versé 900 euros dans la formule de 1.050 euros. Vous obtenez ainsi une réduction d'impôt de 270 euros. En versant 150 euros supplémentaires, vous atteignez le montant total de 1.050 euros et votre avantage fiscal atteint 315 euros. Grâce à un versement supplémentaire, vous pouvez donc encore gagner 45 euros via la réduction d'impôt.

Cela vaut donc la peine de regarder non seulement votre versement mensuel, mais aussi le montant total que vous avez accumulé sur une base annuelle. Avant la fin de l'année, intéressez-vous à votre situation pour voir si des mesures supplémentaires doivent être prises.

Vous n'êtes pas sûr de la meilleure formule pour votre situation? Ou vous voulez savoir si un versement supplémentaire peut être intéressant dans votre cas? Votre courtier se fera un plaisir de voir avec vous combien vous avez déjà versé et vous dira comment utiliser au mieux l’avantage fiscal de votre épargne-pension.

C’est tout à fait possible. Vous pouvez augmenter votre prime tant que vous n'avez pas encore atteint le montant maximal fiscal. Tenez toutefois compte du fait qu'une augmentation après votre 54e anniversaire peut avoir des conséquences sur le moment où le prélèvement anticipatif (= l'impôt de 8 % sur votre capital pension constitué) est retenu. Normalement, ce prélèvement intervient à votre 60e anniversaire, ensuite les versements ultérieurs sont exonérés de cet impôt. Si vous augmentez votre prime après votre 54e anniversaire, le prélèvement peut être reporté à certaines conditions. Votre courtier peut examiner avec vous ce qui est le plus intéressant dans votre situation.