Heb je al genoeg gestort voor het maximale fiscale voordeel van je pensioensparen?

Pensioensparen behoort tot de derde pijler van het Belgische pensioenstelsel. Je bouwt zelf een extra kapitaal op voor later, terwijl je vandaag onder bepaalde voorwaarden een fiscaal voordeel kunt genieten. Veel mensen kiezen daarbij voor een maandelijkse storting. Handig, want eens ingesteld hoef je er nauwelijks nog aan te denken. Toch loont het om op het einde van het jaar even te controleren hoeveel je al hebt gestort. Een beperkte extra storting kan soms volstaan om het fiscale voordeel van je pensioensparen optimaal te benutten. 

Bij pensioensparen kun je kiezen tussen twee fiscale formules, gekoppeld aan de bedragen van 1.050 euro en 1.350 euro. Die keuze bepaalt mee hoeveel belastingvermindering je kunt genieten. 

Kies je voor een jaarlijkse storting tot 1.050 euro, dan heb je recht op een belastingvermindering van 30 % van de premie. Dat kan een fiscaal voordeel opleveren tot maximaal 315 euro.

Kies je voor een jaarlijkse storting tot 1.350 euro, dan bedraagt de belastingvermindering 25 % van de premie. Het maximale fiscale voordeel loopt in dat geval op tot maximaal 337,50 euro.

Opgelet: stort je meer dan 1.050 euro (zelfs al gaat het maar om 1.051 euro) dan geldt de belastingvermindering van 25 % op het volledige gestorte bedrag. Daardoor kan je fiscaal voordeel lager uitvallen dan wanneer je exact 1.050 euro stort. Het hogere plafond wordt pas echt voordelig vanaf een jaarlijkse storting van ongeveer 1.260 euro. Daaronder levert het klassieke stelsel doorgaans meer belastingvoordeel op.

Laten we het even illustreren met een voorbeeld:
Stel dat je tegen het einde van het jaar al 900 euro hebt gestort binnen de formule van 1.050 euro. Dat levert je een belastingvermindering op van 270 euro. Door nog 150 euro extra te storten, bereik je het volledige bedrag van 1.050 euro en loopt je fiscale voordeel op tot 315 euro. Een beperkte bijstorting kan je dus nog 45 euro extra belastingvoordeel opleveren.

Het loont dus om niet alleen naar je maandelijkse storting te kijken, maar ook naar het totaalbedrag dat je op jaarbasis hebt opgebouwd. Een korte check kan volstaan om te zien of je nog actie kunt ondernemen vóór het einde van het jaar.

Twijfel je welke formule het best aansluit bij jouw situatie? Of wil je weten of een bijkomende storting voor jou interessant kan zijn? Je makelaar bekijkt graag samen met jou hoeveel je al hebt gestort en hoe je het fiscale voordeel van je pensioensparen optimaal kunt benutten.

Dat kan. Je kunt je premie verhogen zolang je het fiscale maximumbedrag nog niet hebt bereikt. Hou er wel rekening mee dat een verhoging na je 54e verjaardag gevolgen kan hebben voor het moment waarop de anticipatieve heffing (= de belasting van 8 % op je opgebouwde pensioenkapitaal) wordt ingehouden. Normaal gebeurt die heffing op je 60e verjaardag, waarna latere stortingen zijn vrijgesteld van deze belasting. Verhoog je je premie na je 54e verjaardag, dan kan de heffing onder bepaalde voorwaarden worden uitgesteld. Je makelaar kan samen met jou bekijken wat in jouw situatie het meest interessant is.