Salaire et pension: quelles différences et comment les anticiper?

Tout au long de votre carrière, vous acquérez de l'expérience et votre parcours professionnel évolue. Dans bien des cas, votre salaire augmente lui aussi. Au fil des années, vous gagnez donc généralement davantage qu'au début de votre carrière. Vous bénéficiez peut-être aussi d'avantages extralégaux, comme une voiture de société, des chèques-repas ou d'autres indemnités.

Lorsque vous prenez votre pension, vos revenus changent. Vous ne percevez plus de salaire et les avantages extralégaux liés à votre emploi disparaissent également. Ils sont remplacés par une pension, composée principalement de la pension légale, aussi appelée premier pilier.

Il est important de savoir que cette pension légale est généralement nettement inférieure aux revenus que vous perceviez pendant votre carrière. Pour de nombreux Belges, elle représente entre 60 % et 75 % du dernier salaire. Il est donc préférable d'anticiper et de réfléchir à la manière de compenser, si nécessaire, cette baisse de revenus une fois à la retraite.

Cette différence ne doit rien au hasard. Elle s'explique par la manière dont le système de pension fonctionne en Belgique.

Le calcul de la pension légale des salariés repose sur plusieurs éléments:

• L'ensemble de votre carrière est pris en compte. Le calcul ne se base pas uniquement sur votre salaire de fin de carrière, mais aussi sur les salaires, généralement moins élevés, perçus au début de votre carrière.
• Le nombre d'années travaillées joue un rôle important. Plus votre carrière est longue, plus vous constituez de droits à la pension.
• Un plafond salarial s'applique. Si votre salaire dépasse un certain montant, la partie excédentaire n'est plus prise en compte dans le calcul de votre pension légale. Un salaire plus élevé ne donne donc pas automatiquement droit à une pension plus élevée.

Pour déterminer le montant de votre pension, le Service fédéral des Pensions prend en compte les salaires que vous avez perçus tout au long de votre carrière. Comme certains remontent parfois à plusieurs dizaines d'années, ils sont adaptés en fonction de l'indice en vigueur au moment où vous prenez votre pension. Le calcul tient ainsi compte de l'évolution du coût de la vie au fil du temps.

En simplifiant, le calcul est le suivant:

Pour chaque année de carrière, la pension est calculée selon la formule suivante:

(salaire revalorisé ÷ 45) × un pourcentage où:

• le salaire revalorisé est le salaire brut que vous avez perçu au cours d'une année donnée, adapté à l'inflation;
• 45 correspond à la durée d'une carrière complète en Belgique;
• le pourcentage dépend de votre situation familiale:
   
  • 60% pour les personnes isolées et les ménages à deux revenus;
  • 75% pour une pension au taux ménage, lorsqu'un seul partenaire perçoit un revenu.

L'ensemble de ces éléments détermine le montant de votre pension légale. C'est pourquoi celle-ci est souvent inférieure aux revenus que vous perceviez en fin de carrière.

Vous souhaitez savoir ce qu'il en est dans votre situation? Connectez-vous à mypension.be à l'aide de votre eID pour consulter la première date à laquelle vous pourrez prendre votre pension ainsi qu'une estimation du montant que vous percevrez.

Les revenus dont vous aurez besoin à la retraite varient d'une personne à l'autre. Si vous souhaitez vous constituer une réserve financière supplémentaire, l'épargne-pension peut être une solution intéressante.

Avec l'épargne-pension, vous épargnez vous-même pour compléter vos revenus plus tard. Vous pouvez le faire via une assurance épargne-pension (Branche 21) ou un fonds d'épargne-pension (Branche 23). Cette formule vous offre une grande souplesse: vous choisissez librement le montant de vos versements ainsi que leur fréquence. Beaucoup de personnes épargnent chaque mois, mais ce n'est pas une obligation. Vous pouvez aussi effectuer un versement annuel ou adapter vos versements en fonction de l'évolution de votre situation.

En Belgique, l'épargne-pension offre également un avantage fiscal, selon deux plafonds:

• si vous versez jusqu'à 1.050 euros par an, vous bénéficiez d'une réduction d'impôt de 30 % sur ce montant;
• si vous versez jusqu'à 1.350 euros par an, vous bénéficiez d'une réduction d'impôt de 25 % sur ce montant.

Certaines entreprises proposent aussi l'épargne-pension dans le cadre d'un plan cafétéria. Vous pouvez, par exemple, consacrer tout ou partie de votre prime de fin d'année à votre épargne-pension.

Le moment où vous commencez à épargner est lui aussi important. Plus vous commencez tôt, plus vous avez de temps pour constituer une réserve. Même de petits montants peuvent, au fil des années, se transformer en un complément financier appréciable.