Hoe werkt de uitbetaling van je groepsverzekering bij pensioen?

De uitbetaling van je groepsverzekering is wettelijk vastgelegd en hangt af van een beperkt aantal duidelijke situaties:

• Bij wettelijk pensioen: je groepsverzekering wordt verplicht uitbetaald op het moment dat je je wettelijk pensioen opneemt. Blijf je na het bereiken van de wettelijke pensioenleeftijd verder werken en stel je je pensioen uit, dan gebeurt die uitbetaling niet automatisch. Als het pensioenreglement dat voorziet, kun je de uitbetaling wel aanvragen. Is dat niet voorzien in het pensioenreglement, dan volgt de uitbetaling pas wanneer je je wettelijk pensioen effectief laat ingaan.
• Bij vervroegd pensioen: je kunt je groepsverzekering vroeger opnemen als je voldoet aan de voorwaarden voor het vervroegd pensioen, ook als je blijft werken. Let wel op: dat kan alleen als het pensioenreglement van je groepsverzekering dat uitdrukkelijk toelaat.

• Bij vroegtijdig stoppen met werken (zonder pensioen): je groepsverzekering wordt dan niet uitbetaald. Je opgebouwde reserves blijven behouden en worden pas uitgekeerd bij pensioen of bij een toegelaten vervroegde opname.

• Bij ontslag of verandering van werkgever: in dat geval wordt je groepsverzekering niet uitbetaald. De opgebouwde reserves blijven staan en komen pas vrij bij pensioen of bij een toegelaten vervroegde opname.

• Bij overlijden: het opgebouwde kapitaal wordt uitgekeerd aan de begunstigden van je groepsverzekering.

 Daarom is het slim om tijdig na te gaan wanneer je groepsverzekering wel of niet kan worden uitgekeerd en wat dat concreet betekent voor jouw situatie.

Wanneer je groepsverzekering wordt uitbetaald, heb je in België de keuze:

• ofwel een eenmalig kapitaal: je ontvangt het volledige bedrag in één keer op je rekening
• ofwel een uitkering in de vorm van een wettelijke WAP‑rente: daarbij krijg je het bedrag gespreid uitbetaald, via een periodieke rente

Vaak wel, maar automatisch betekent niet dat je niets moet doen.

Bij pensionering verloopt het grootste deel van de procedure automatisch. De pensioeninstelling wordt door Sigedis op de hoogte gebracht van je pensioen. Nadien zullen ze je contacteren met een uitkeringsvoorstel. Dat document moet je volledig invullen en terugbezorgen om de uitbetaling in orde te brengen.

Bij een vervroegde uitbetaling is dat anders. In dat geval moet je zelf een aanvraag indienen, bijvoorbeeld via MyPension of rechtstreeks bij de instelling die het contract beheert.

Dat is vaak de grootste vraag, en meteen ook de meest complexe. Bij de uitbetaling van je groepsverzekering worden in België verschillende inhoudingen toegepast.

Op het kapitaal dat werd opgebouwd door jou en/of je werkgever betaal je zowel een RIZIV-bijdrage (3,55 %) als een solidariteitsbijdrage (tot 2 %) op het volledige bedrag.

Voor uitbetalingen na 1 juli 2027 wordt een bijkomende solidariteitsbijdrage van 2 % ingehouden op het deel van je aanvullend pensioen hoger dan 150.000 euro.

Daarnaast wordt er op het kapitaal, exclusief de winstdeelname en na inhouding van de RIZIV- en solidariteitsbijdrage, ook bedrijfsvoorheffing ingehouden. Die belasting hangt af van de oorsprong van het kapitaal en van je loopbaan. Zo geldt voor het deel dat door je werkgever werd opgebouwd een gunsttarief van 10,09 % als je actief blijft tot de wettelijke pensioenleeftijd of een loopbaan van 45 jaar bereikt, anders bedraagt het tarief 16,66 %. Voor persoonlijke bijdragen betaal je 16,66 % op stortingen van vóór 1 januari 1993 en 10,09 % op latere stortingen. De bedrijfsvoorheffing is een voorschot op de personenbelasting. De definitieve berekening van de belasting gebeurt het jaar nadien op basis van je belastingaangifte.

Kies je voor een rente, dan wordt die anders behandeld. Op de uitgekeerde rente betaal je net zoals bij een kapitaal een RIZIV-bijdrage en een solidariteitsbijdrage. Daarnaast wordt er ook bedrijfsvoorheffing ingehouden. Die inhouding is echter niet definitief: je moet de ontvangen renten nadien nog aangeven in je personenbelasting. Ze worden samen met je andere inkomsten belast tegen de progressieve belastingvoet, waardoor het uiteindelijke nettoresultaat kan verschillen.

Wil je nakijken wat jouw groepsverzekering concreet betekent voor je pensioen? Op MyPension vind je een overzicht van jouw aanvullend pensioen met onder andere het reeds opgebouwde kapitaal, een geschat pensioenkapitaal en een indicatie van je toekomstige pensioenrente op basis van je reeds opbouwde pensioenkapitalen.

De bedrijfsvoorheffing is een voorschot op de personenbelasting. De defintieve berekening van de belasting gebeurt het jaar nadien op basis van uw belastingaangifte.