Aanvullende pensioenen, zoals het VAPZ, worden in principe uitbetaald vanaf het moment dat de begunstigden op (vervroegd) pensioen gaan.
Wanneer je pensioen ingaat, zal de bevoegde pensioeninstelling (de verzekeraar van je VAPZ of een pensioenfonds) je contacteren om de uitbetaling van je aanvullend pensioen te regelen. Je kunt dan kiezen om je VAPZ te ontvangen via een eenmalige uitbetaling (het opgebouwde kapitaal wordt in één keer uitgekeerd) of via periodieke uitbetalingen (maandelijks of jaarlijks).
In principe is het dus niet mogelijk om je aanvullend pensioen vroeger te laten uitbetalen. Maar toch zijn er enkele uitzonderingen die toelaten om je aanvullend pensioen wél vroeger te ontvangen.
Je kunt je VAPZ vroeger ontvangen in onderstaande situaties:
- Je mag (eventueel vervroegd) met wettelijk pensioen gaan, maar blijft toch nog enkele jaren werken. In dat geval kun je je VAPZ al laten uitbetalen.
- Je bent geboren in of vóór 1961 en nadert je wettelijke pensioenleeftijd.
- Ben je geboren in of vóór 1958? Dan kun je je aanvullend pensioen laten uitbetalen zodra je 60 jaar bent.
- Ben je geboren in 1959? Dan kun je je aanvullend pensioen laten uitbetalen zodra je 61 jaar bent.
- Ben je geboren in 1960? Dan kun je je aanvullend pensioen laten uitbetalen zodra je 62 jaar bent.
- Ben je geboren in 1961? Dan kun je je aanvullend pensioen laten uitbetalen zodra je 63 jaar bent.
- Ben je geboren in of vóór 1961 en heb je economische moeilijkheden? Dan kun je je aanvullend pensioen (onder bepaalde voorwaarden) laten uitbetalen zodra je 60 jaar bent.
- Je wilt je aanvullend pensioen eerder laten uitbetalen en gebruiken om vastgoed te financieren (aankoop, verbouwing of renovatie). In dat geval heb je 3 opties:
- Je laat een voorschot (max. 85 %) van je aanvullend pensioen uitbetalen.
- Je gebruikt je aanvullend pensioen als onderpand voor een lening.
- Je gebruikt je aanvullend pensioen voor de wedersamenstelling van een hypothecair krediet.
Bij bovenstaande uitzonderingen moet een vervroegde uitbetaling van je VAPZ ook toegelaten zijn volgens je VAPZ-contract of door je pensioenfonds. Vraag dus zeker de voorwaarden voor een uitbetaling na bij jouw bevoegde pensioeninstelling.
Wanneer je aanvullend pensioen wordt uitbetaald – bij pensionering of vervroegd – dan ben je hierop nog bepaalde bijdragen en belastingen verschuldigd:
- een RIZIV-bijdrage van 3,55 %
- een solidariteitsbijdrage van maximaal 2 % naargelang hoeveel aanvullend pensioen je hebt opgebouwd
- een belasting tegen het stelsel van de fictieve rente op de uitkering verminderd met de eventuele RIZIV-bijdrage, solidariteitsbijdrage en de winstdeelname
- een (mogelijke) erfbelasting voor je nabestaanden indien jij overlijdt en je aanvullend pensioen naar hen gaat
Meer weten over de fiscaliteit omtrent het VAPZ? Je makelaar helpt je graag verder.
Dit is geen contractueel document. Bijgevolg kan noch de bestemmeling noch de lezer er enig recht of voordeel uit halen. Deze gegevens worden louter ter informatie verstrekt.
Neem meteen contact op met je verzekeringsmakelaar. Heb je nog geen makelaar? Dan vind je hier een makelaar in je buurt.