Meerwaardebelasting in België: wat betekent dat voor je beleggingsverzekeringen ?

De meerwaardebelasting is een belasting op de meerwaarde die je maakt wanneer je beleggingsverzekering wordt uitgekeerd. Concreet werkt het zo: sluit je een beleggingsverzekering af en wordt die later uitgekeerd? Dan betaal je 10 % belasting op die winst.

Er is wel een belangrijke nuance. Alleen de meerwaarde die je opbouwt vanaf 1 januari 2026 telt mee. Winst die je vóór die datum hebt opgebouwd valt niet onder de regeling. De belasting speelt ook pas wanneer je effectief (gedeeltelijk of volledig) wordt uitgekeerd. Zolang je contract blijft doorlopen, betaal je dus niets.

Voor verzekeringsoplossingen in België gaat het om tak21 en tak23.

De meerwaardebelasting is niet van toepassing als er roerende voorheffing wordt ingehouden. Belangrijk om te weten: pensioensparen en langetermijnsparen zijn uitgesloten van deze regeling. Die producten behoren tot de derde pijler en hebben een eigen fiscaal systeem. Daarnaast zijn ook fiscale spaarproducten voor zelfstandigen, zoals IPT en VAPZ, niet onderhevig aan de meerwaardebelasting.

De overheid voorziet een jaarlijkse vrijstelling voor de meerwaardebelasting. Dat betekent dat je per jaar tot 10.000 euro winst belastingvrij kunt realiseren. Voor koppels die gehuwd zijn met gemeenschap van goederen kan dat oplopen tot 20.000 euro per jaar. Elk jaar dat je de vrijstelling niet volledig benut, stijgt ze met 1.000 euro, tot een maximum van 15.000 euro. Bovendien kan die vrijstelling in de toekomst nog stijgen.

In de praktijk blijven veel spaarders onder die drempel en betalen ze dus geen belasting op hun meerwaarde.

De invoering van de meerwaardebelasting in België verandert het fiscale landschap. Toch blijft sparen via een beleggingsverzekering voor veel mensen interessant. De belasting bedraagt 10 % op de winst, maar sparen via een beleggingsverzekering biedt nog altijd kansen op rendement op lange termijn. Dat is belangrijk, want met enkel spaargeld is het moeilijk om de inflatie bij te houden. Daarom bekijken veel mensen hun beleggingen nog altijd als een manier om vermogen op te bouwen op langere termijn.

Beleg je via een tak23-verzekering met fondsen? Dan geniet je extra flexibiliteit. Binnen zo’n contract kun je namelijk van fonds veranderen zonder de polis stop te zetten. Aangezien je binnen hetzelfde contract blijft, ben je geen meerwaardebelasting verschuldigd. De belasting speelt pas wanneer je geld uit het contract opneemt, bijvoorbeeld bij een gedeeltelijke of volledige afkoop.

Er bestaan twee manieren waarop de belasting kan worden afgehandeld: bronheffing of opt-out.

Bij bronheffing houdt de financiële instelling de belasting meteen in.
Dat betekent:

• Je krijgt een nettobedrag uitbetaald.
• De belasting wordt automatisch doorgestort naar de fiscus.
• Als je onder de vrijstelling van 10.000 euro blijft, kun je die belasting later terugvragen via je belastingaangifte.

Kies je voor een opt-out?
Dan gebeurt het volgende:

• Er wordt geen belasting ingehouden.
• Je krijgt een fiscale fiche. 
• Je regelt de belasting via je belastingaangifte.
• Financiële instellingen geven die informatie wel door aan de fiscus.

In sommige situaties kan het helpen om goed te plannen in de tijd. Omdat de vrijstelling elk jaar opnieuw geldt, kan het interessant zijn om een grote winst niet in één keer te laten uitbetalen. Door uitkeringen over meerdere jaren te spreiden, kun je mogelijk meer gebruikmaken van de jaarlijkse vrijstelling.

Dat hangt natuurlijk af van je persoonlijke situatie en je financiële planning. Je makelaar kan je zeker adviseren en samen met jou bekijken welke aanpak het best aansluit bij je situatie.

Niet elk contract stijgt in waarde. Soms ontstaat er een minwaarde, dus een verlies.Wanneer je meerdere levensverzekeringen hebt, kan het gebeuren dat je bij de ene winst maakt en bij de andere verlies. In sommige gevallen kun je die meer- en minwaarden verrekenen. Dat kan wel complex worden wanneer je verschillende contracten hebt bij meerdere financiële instellingen. Daarom is het belangrijk om een duidelijk overzicht van al je beleggingen (zowel bij je bank als bij je verzekeraar) te bewaren.

Ja, er bestaan enkele belangrijke uitzonderingen. Een eerste voorbeeld is een uitkering bij overlijden. In dat geval geldt de meerwaardebelasting niet. Ook bij een schenking van een polis is er op dat moment geen meerwaardebelasting verschuldigd. De eventuele belasting wordt pas bekeken wanneer er later een uitkering gebeurt.

Voor wie nog niet belegt, verandert de meerwaardebelasting weinig aan de basisprincipes van financiële planning. Veel mensen bouwen eerst een financieel fundament op via pensioensparen of langetermijnsparen. Daarna kunnen aanvullende beleggingen helpen om het vermogen verder te laten groeien.

Heb je voldoende financiële marge? Dan hoeft de nieuwe belasting geen reden te zijn om beleggen uit te stellen.

Heb je vragen over de meerwaardebelasting in België of over je beleggingen?
Wij helpen je graag om je situatie te bekijken en je opties helder uit te leggen.