Een goed idee wanneer je:
- Wilt denken aan je financiële gemoedsrust
- Zeker wilt zijn van een pensioenuitkering als zelfstandige
- Graag minder belastingen betaalt
- Je ook beschermd wilt zijn in periodes van arbeidsongeschiktheid
Een IPT is een fiscaal voordelige manier om via je vennootschap een aanvullend pensioen op te bouwen. De premiebetaling gebeurt door de vennootschap, maar het kapitaal dat opgebouwd wordt, wordt op het einde van de rit uitbetaalt aan de bedrijfsleider.
De vennootschap kiest de verhouding die voor jou het meest geschikt is, en heeft daarbij de keuze tussen het vaste rendement van de tak21-verzekeringsrekening en het mogelijk hogere rendement van een of meer tak23-beleggingsfondsen, dat varieert in functie van de marktomstandigheden.
De bijdragen van de onderneming worden vrijgesteld als een voordeel van alle aard voor de betrokken, regelmatig en minstens maandelijks bezoldigde zelfstandige bedrijfsleider.
De minimale premie is 600 euro per jaar.
De premies inclusief premietaks zijn voor de vennootschap aftrekbaar als beroepskost. Om het maximale fiscale voordeel te kunnen genieten, moet de premie, meer specifiek het deel voor pensioenopbouw, binnen de perken van de 80 %-regel vallen. Voor de berekening van die 80 %-regel verwijzen we je graag naar je makelaar.
Een IPT kan een onderdeel zijn van een uitgebreider pensioenplan met meerdere componenten zoals VAPZ, Pensioensparen, Langetermijnsparen, … De opbouw van een aanvullend pensioenkapitaal gebeurt best na overleg en advies van je makelaar.
Als aanvulling op je pensioenplan kun je ook kiezen voor aanvullende waarborgen om je gezin en jezelf extra te beschermen:
- een extra kapitaal bij overlijden (boven op de opgebouwde reserves): zo zorg je voor een extra buffer voor je nabestaanden, als jou onverwachts iets zou overkomen;
- premieterugbetaling bij arbeidsongeschiktheid: we storten de premie van je IPT-polis terug, maar de pensioenopbouw blijft doorlopen. M.a.w. zorgen we in jouw plaats voor een verdere pensioenopbouw in je IPT;
- een uitkering in rente bij arbeidsongeschiktheid door ziekte of ongeval, om het inkomenverlies op te vangen.
1. Maak een afspraak met je makelaar
Je makelaar luistert naar je verhaal. Hij stelt je een aantal vragen. Zo brengt hij je spaarbehoeften in kaart en bepaalt hij je beleggingsprofiel. Je makelaar zal ook met jou bekijken wat je maximumpremie mag zijn. Om het fiscaal voordeel te kunnen genieten, moet de premie, meer specifiek het deel voor pensioenopbouw, binnen de perken van de 80 %-regel vallen.
2. Je begint met sparen
Je kiest voor sparen in tak21 of tak23.
Baloise vraagt je vervolgens om de eerste storting uit te voeren.
3. Je blijft consequent verder sparen
Je stort systematisch verder premies, indien mogelijk. Elk jaar moet bekeken worden hoeveel je maximaal mag storten in het kader van de 80 %-regel.
4. Je gaat met pensioen
Je kunt nu het kapitaal van je pensioenverzekering opvragen. Dit pensioenplan loopt tot de wettelijke pensioenleeftijd van de zelfstandige bedrijfsleider. De minimumduur is 5 jaar.
Wij betalen het aanvullend pensioenkapitaal uit wanneer je met pensioen gaat. Zo kun je genieten van een mooi extra pensioenspaarpotje.
Om meer te weten te komen over de pensioenopties bij Baloise, kan je makelaar samen met jou een spaarplan op maat uitwerken. Hij becijfert welke kapitalen je nodig hebt om een bepaald inkomen bij je pensioen te krijgen.
Je kunt ook online je pensioen - wettelijk en aanvullend - simuleren via het platform Gonna.be, een initiatief van Baloise. Begrijpelijk, vrijblijvend en kosteloos!
Tak21-verzekeringsrekeningen
Het rendement bestaat uit een vaste interestvoet, eventueel vermeerderd met een variabele winstdeling.
- Tak21-rekening
De interestvoet op de storting min de kosten is 2 % (vanaf 21/01/2024). - Tak21-rekening 0 %
Het rendement bestaat uit de variabele winstdeling. Hierdoor kan Baloise voor jou flexibeler investeren. - Winstdeling
Jaarlijks beslist de Algemene vergadering van Baloise, in functie van de resultaten en de economische toestand, welke winstdeling ze aan de gekozen tak21-rekening toekent. De toekenning van de winstdeling is vooraf onzeker, maar eens toegekend is zij definitief verworven. - Deze winstdeelname wordt herbelegd zoals jij het wenst:
- ofwel volledig in de gekozen tak21-rekening;
- ofwel volledig in tak23-fondsen.
Terugbetaling van het opgebouwde kapitaal
De premies of winstdeelnames belegd in de tak21-verzekeringsrekeningen worden opgerent aan de afgesproken interestvoet. Op einddatum ontvang je het opgerente bedrag. Betaalde kosten en taksen zijn ten laste van de verzekeringnemer. Kies je voor uitkering op een ander moment, dan worden er mogelijk afkoopkosten afgehouden.
Taksen en kosten zijn van toepassing op de premies die je investeert en ze kunnen tot gevolg hebben dat je op het moment van afkoop of op de vervaldag van de polis, niet jouw volledige geïnvesteerde premie terugkrijgt.
Tak23-fondsen
Het rendement is afhankelijk van de tak23-fondsen die je koos. Onze tak23-fondsen streven ernaar om een zo hoog mogelijk rendement te bereiken, maar er is geen garantie op behoud of aangroei van de geïnvesteerde premie.
Zo heb je, in functie van uw persoonlijk beleggingsprofiel, de keuze uit tak23-fondsen die hoofdzakelijk beleggen in aandelen en/of in obligaties of in aandelen-, obligatie- en monetaire fondsen.
Marktrisico
De koers van tak23-fondsen is hangt af van marktschommelingen door verschillende economische evoluties. De koers kan daardoor stijgen of dalen ten opzichte van de koers die gold op het moment dat je je geld belegde. Je kunt dus een winst of een verlies realiseren bij de verkoop van je tak23-fonds. Als verzekeringnemer draag je zelf het financiële risico dat hieraan verbonden is.
Risico’s van het fondsbeheer
Tak23-fondsen en hun onderliggende fondsen hangen ook af van risico’s verbonden aan hun doel, hun samenstelling en aan de beleggingsstrategie van de fondsbeheerder. Hierdoor bestaat het risico dat het beheer niet altijd het verwachte resultaat oplevert, ondanks de professionele deskundigheid van de fondsbeheerder.
Liquiditeitsrisico
In uitzonderlijke omstandigheden bestaat het risico dat de liquiditeit van de tak23-fondsen niet 100 % zeker is. Dat is bijvoorbeeld het geval wanneer Baloise niet direct een koper vindt om de activa die deel uitmaken van je belegging aan te verkopen (en de verkoop van tak23-fondsen dus uitgesteld is) of wanneer een toezichthouder de verkoop van bepaalde activa tijdelijk niet toe laat (en de verkoop van tak23-fondsen dus geschorst is).
Kredietrisico
Na toepassing van het wettelijk voorrecht en/of na tussenkomst van het Garantiefonds voor financiële diensten (tak21), loop je bij faillissement van Baloise het risico dat je je opgebouwde kapitaal niet, of maar gedeeltelijk terugkrijgt.
Wettelijk voorrecht
De reserve in tak21 en de reserve van elk afzonderlijk tak23-fonds vormen, elk op zich, een bijzonder vermogen dit afzonderlijk wordt beheerd binnen de activa van Baloise. Als Baloise failliet zou gaan, wordt dit bijzonder vermogen bij voorrang gebruikt om de verbintenissen na te komen tegenover de verzekeringnemers en/of begunstigden die onder dat afgezonderd beheer vallen.
Max. 4 % op elke premiestorting.
- tak21-polisgedeelte: 0,015 % per maand op je spaargeld (of ‘reserve’)
- tak23-polisgedeelte: 1 % op jaarbasis (1,7 % voor de (retrocessie-vrije) themafondsen van Baloise Asset Management), maar wekelijks ingehouden op de waarde van elk fonds.
De eerste overstap per kalenderjaar is gratis, daarna 0,50 % op het overstapbedrag.
Uit tak21-verzekeringsrekeningen:
- 1e overstap per kalenderjaar: gratis tot max. 15 % van de reserve in tak21 op het ogenblik van de overstap; op het gedeelte boven 15 % betaal je de afkoopkosten.
- vanaf de 2e overstap per kalenderjaar: de afkoopkosten op het overstapbedrag.
Uit Tak21-rekening 0 %: de laatste 5 jaar gratis overstap naar de Tak21-rekening.
- Afkoop > 5 jaar voor einddatum: 5 % op het afgekochte bedrag
- Afkoop 5 jaar voor einddatum: 5 %, daarna daalt de afkoopkost met 1 % per jaar.
Geen afkoopkosten:
- tijdens de laatste 5 jaar voor einddatum, als de polis 10 jaar heeft gelopen (aanbevolen looptijd)
- in geval van overlijden
De minimale afkoopkost bedraagt 168,71 EUR (index 01/04/2025 – 01/07/2025). Gebeurt de afkoop enkel in tak23, dan is dat bedrag beperkt tot 5 % van de inventariswaarde van het afgekochte gedeelte.
Pensioenopbouw en overlijdensverzekering: 4,40 %
Arbeidsongeschiktheid: 9,25 %
- De bijdragen van de onderneming worden vrijgesteld als een voordeel van alle aard voor de betrokken, regelmatig en minstens maandelijks bezoldigde zelfstandige bedrijfsleider.
- De bijdragen van de onderneming zijn aftrekbaar als beroepskost voor de onderneming binnen de perken van de 80 %-regel.
- RIZIV-bijdrage van 3,55 % op de uitkering, als de uitkering gebeurt ten voordele van de zelfstandige of zijn/haar echtgeno(o)t(e)
- Solidariteitsbijdrage tussen 0 % en 2 % op de uitkering, als de uitkering gebeurt ten voordele van de zelfstandige of zijn/haar echtgeno(o)t(e).
- Belasting tegen een afzonderlijk tarief (+ gemeentebelasting) op de uitkering bij leven en bij overlijden.
Het uitgekeerde kapitaal bij overlijden kan onderworpen zijn aan erfbelasting.
Meer informatie over de taksen en fiscaliteit vind je in onze informatiebrochure 'Fiscale aspecten van de levensverzekering'.
Je hebt de keuze uit:
- een vergoeding voor het inkomensverlies bij arbeidsongeschiktheid;
- een kapitaal bij overlijden door ongevallen;
- een kapitaal bij overlijden door verkeersongevallen.
De waarborg Overlijden is standaard gelijk aan je opgebouwde spaarreserve op het moment van overlijden, met als minimum een kapitaal van 50.000 EUR.
Je kunt ook kiezen voor een andere waarborg Overlijden.
De IPT is een multi-optionele individuele levensverzekering (combinatie van tak21 en tak23) naar Belgisch recht, die o.a. zorgt voor de opbouw van een aanvullend pensioen voor zelfstandige bedrijfsleiders.
Bekijk eerst de Infofiche tweede pijler IPT, de Algemene Voorwaarden, het Beheerreglement tak23-fondsen, de Technische fiche Gewaarborgde interestvoeten en de segmentatiecriteria om je grondig te informeren.
Neem zeker ook contact op met je makelaar en vraag hem naar meer informatie over ons product IPT voor zelfstandige bedrijfsleiders.
Neem contact op met de klachtendienst of ombudsman.